О налоге на дарение квартиры близкому родственнику в 2018 году

Налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году уплачивается практически во всех случаях. Получать недвижимость приятно, но подобное мероприятие связано с доходом, а значит нужно перечислять из-за дарения налог в бюджет. Если говорить в целом, то величина выплат и другие нюансы зависят от того, при каких обстоятельствах осуществляется передача квартиры, кто передает жилье, и кому оно достанется. В каком проценте предусмотрена выплата налога по дарственной на квартиру? Какие категории лиц вообще обязаны переводить налоги по договору дарения? Давайте разберемся.

Налог на дарение квартиры родственнику

Общие понятия

Договор дарения квартирыПрежде чем рассказать, какие квартиры должны облагаться сборами, и в какой величине, нужно определить, что такое договор дарения. Это бумага, которая подтверждает передачу какой-то собственности или денежных вкладов другим лицам после кончины владельца. Сюда относятся автомобили, мотоциклы, квартиры, дома, акции, драгоценности и другое имущество. Главное, что нужно помнить – дарственная на квартиру не может быть отменена. Это значит, что изменить свое решение и передать недвижимость другим лицам не выйдет.

Конечно же, наследники могут в дальнейшем попытаться опротестовать договор дарения. Для этого нужно иметь веские основания, доказанные документально. Далее подается иск в суд и происходит разбирательство. Оспорить дарственную можно в следующих случаях:

  • человек писал документ, находясь в недееспособном состоянии;
  • человек составлял бумаги под угрозами или влиянием третьих лиц.

Договор дарения составляется в определенной форме, которая является стандартной. Образцы можно найти в интернете. Дарственная должна быть оформлена в письменном виде. То есть, владелец имущества составляет документ от руки или распечатывает на принтере. После этого его нужно подписать. Отметим, что в 2018 году дарственная не должна заверяться у нотариуса. При этом нужно соблюдать основные требования законодательства, иначе бумага может быть признана недействительной.

Чтобы такой проблемы избежать, можно все-таки обратиться к нотариусу. Он проверит, все ли правильно написано, а также убедиться в соблюдении всех требований к документу. После этого он заверит бумагу своей подписью и печатью. Такое мероприятие позволит исключить ситуацию, когда кто-то решит оспорить дарственную и изменить список претендентов на имущество. Также ответственность за любые ошибки в бумагах будет переложена на плечи нотариуса. Тем не менее, повторимся, что делать этого нет необходимости. Достаточно просто написать текст и поставить на нем подпись. Давайте поговорим о том, кто обязан платить налог при дарении недвижимости близкому родственнику.

Особенности дарения родне

Особенности дарения квартиры родственникамДарение недвижимости кому-либо подразумевает бесплатность, а когда в деле присутствует финансовая составляющая, то ее можно оспорить. Передача недвижимости между близкими родственниками означает, что будущий владелец получит возможность бесплатно овладеть каким-то имуществом. Это является выгодой, которая подпадает под налогообложение. Деньги от получения квартиры эквивалентны тем деньгам, которые он не заплатил, если бы покупал ее самостоятельно за свой счет.

Читайте также  Важные нюансы продажи квартиры после дарения

Когда владелец недвижимости умирает, то в силу вступает договор дарения. Новый собственник должен обратиться в Росреестр для того, чтобы зарегистрировать свои права на квартиру. Облагается ли налогом такая передача имущества? Да, в общем порядке налог платится. Тем не менее, в некоторых ситуациях лица могут освобождаться от этой обязанности. Исключения возможны в таких случаях:

  • дарственная касается близкой родни;
  • новый владелец работает в консульстве.

Так, если дарственная оформляется в отношении близких родственников, то налогами квартиры и дома не облагаются. Также это касается людей, которые считаются родней по закону. Что касается второго пункта, то он относится не только к самому сотруднику консульства. Это исключение распространяется также и на всех членов их семьи.

Поэтому когда возникает вопрос, нужно ли платить налог, обязательно учитываются эти два исключения. Необходимо также выяснить, кто относится к родственникам, относящимся к первому пункту. Законом предусмотрено несколько уровней родства, а к ближайшим родственникам относятся следующие лица:

  • муж или жена;
  • дети, их папа и мама;
  • внуки, их бабушки и дедушки;
  • братья и сестры.

Если мы говорим о последнем пункте, то его можно применять к полной или частичной родне. Давайте перейдем к разговору о тех лицах, для которых при дарении квартиры налог платить обязательно.

Передача недвижимости не родственнику

Двоюродные бабушки и дедушки при получении квартиры должны оплатить дарственный налогИтак, как мы уже сумели ранее выяснить, налог при дарении квартиры прямым родственникам не взымается. Что касается других лиц, то налог с дарения им все же придется оплатить. К ним можно отнести следующих людей:

  • племянники, дяди, тети;
  • неродные браться или сестры;
  • двоюродные бабушки и дедушки.

Это неполный список лиц, на которых распространяется дарственный налог. Сюда относятся все, кто не является членом семьи по закону. Однако и здесь есть определенные нюансы, которые позволяют избежать сэкономить, и не делать выплаты в государственный бюджет.

Так, если предметом дарственной является не недвижимость, то налог могут не платить даже третьи лица. То есть, если передается вклад в банке, деньги или любое другое имущество, то его можно получить бесплатно. Сюда относится все, что не признается недвижимостью. Если владелец желает передать автомобиль, права на землю и прочее, то будущий собственник не будет обременен налогами. Это предусмотрено Налоговым кодексом России.

Для наглядности, давайте рассмотрим пример. Пара в день бракосочетания получила в качестве дара денежные средства в размере 40 тыс. рублей. Поскольку в этом случае имеет место дарение, то оплаты налогов в этом случае не предусмотрено. Однако иногда закон запрещает составлять дарственную. Такое ограничение действует в определенных случаях. В первую очередь это касается некоторых категорий дарителей. Запрещено передать кому-то квартиру от имени несовершеннолетних лиц или недееспособных людей. Также подобная сделка не может быть заключена между фирмами или другими коммерческими учреждениями.

Читайте также  Договор дарения гаража: условия, ограничения, цена

Договор дарения запрещено составлять по отношению к лицам, которые являются государственными служащими или лицами, которые их временно заменяют. Помимо всего прочего, передавать имущество в дар для сотрудников социальной, образовательной или медицинской сферы запрещено.

Если стоимость подарка является меньше 3 тыс. рублей, то передавать его всем указанным категориям лиц можно. Запрет в этом случае на них не распространяется. В некоторых сделках у людей пенсионного возраста есть определенные льготы. Если мы говорим о дарении квартиры или дома, то здесь таких льгот нет, а поэтому налог на дарение недвижимости пенсионерам придется платить.

Расчет налога

Расчет налогаИтак, когда оформляется дарственная на квартиру, то у будущего собственника возникает необходимость оплатить налоги в государственный бюджет, связанные с получением материальной выгоды. Таково требование законодательства, если это не касается исключений, которые мы уже обсудили. Для большинства категорий граждан размер выплат составляет 13% от оценочной стоимости недвижимости.

Как правильно проводится оценка квартиры близкому родственнику? Для того чтобы провести расчеты, налоговая служба учитывает следующие данные:

  • рыночная стоимость (она, как правило, совпадает с ценой кадастра);
  • указанная в договоре стоимость.

При составлении дарственной, человек может оценить свою недвижимость и указать цену. Она должна быть не более чем на 20% выше (или ниже) рыночной, а также на 70% кадастровой цены. Может быть и такое, что по дарственной передается не вся квартира, а лишь ее часть. В этой ситуации налог будет выплачиваться с этой доли. Однако если в договоре стоимость занижена, то у налоговой службы могут возникнуть вопросы. Так, они могут потребовать выплатить налог с рыночной стоимости получаемой части квартиры.

Если же вы считаете, что этим налоговая служба нарушает ваши права, то можете обратиться в суд и попытаться добиться справедливости. Необходимо отметить, что в этом году было принято новое правило. Если человек владеет квартирой менее 5 лет, то налог при оформлении дарственной можно не платить.

Отметим, что есть определенная категория лиц, для которых договор дарения квартиры означает необходимость уплаты налога в большем размере. Так, если для обычных граждан он составляет 13%, то для нерезидентов налог на недвижимость составляет 30%. Однако это относится только к тем лицам, которые большую часть года живут в других странах.

Для того чтобы понять, как это работает, давайте рассмотрим пример. У человека есть брат, который на постоянной основе находится в Австрии, оформив вид на жительство. Он умирает, но до этого составляет договор дарения своей квартиры. Хоть брат и является прямой родной, но он не только не будет освобожден от налога, а еще и заплатит больше, чем любой другой россиянин. Если это хорошая квартира в Москве стоимостью 10 млн. рублей, то в бюджет нужно будет перевести 3 млн. рублей. Нередко такие люди оформляют отказ от наследства в пользу других лиц, поскольку не желают выплачивать налоги.

Читайте также  О возможности оформления дарственной на несовершеннолетнего ребенка

Порядок выплат

Обращение в налоговую службу при получении по дарственной квартирыНалог на недвижимость после дарения выплачивается тогда, когда человек уже вступил в права собственности. Ближайшие родственники от этой обязанности могут быть освобождены, а облагаться налогами имущество не будет. Крайне важно соблюдать сроки и процедуру внесение средств в государственный бюджет.

Так, когда человек получает имуществао в дар, он должен уведомить об этом налоговую службу. С этой целью составляется и подается налоговая декларация. Сделать это нужно до 15 июля. При этом если дарственная была оформлена в 2016 году, то выплата осуществляется в 2018. Если эти сроки нарушены, то придется отдать больше. Для россиян сумма увеличивается на 20% от налога. В случае, если налоговая служба докажет, то гражданин намеренно уклоняется от внесения средств, то этот размер может быть увеличен до 40%. Несколько иные правила действуют для нерезидентов. Они обязаны заплатить всю сумму до вступления в права собственности.

Важно! Дарение квартиры – это возможность получить имущество бесплатно. Тем не менее, человек имеет право отказаться от него, даже если дарит родной человек. Для этого оформляется соответственный документ. Это важно, ведь в противном случае налоговое бремя может создать проблемы.

Налоговый вычет

Возврат налогового вычета с дарственной и оформление ипотекиНалоговый вычет – это предусмотренная законодательством возможность избежать уплаты налога или же получить часть отданных денег обратно. В каких случаях налог на дарственную можно вернуть и возможно ли это вообще? Итак, такое право у гражданина возникает в следующих случаях:

  • если он приобретает или строит жилье;
  • если он оформляет ипотеку;
  • если он делает большие затраты на ремонт квартиры.

Если мы посмотрим на этот список, то сделаем вывод, что налог на дарение недвижимости родственнику не относится к тем платежам, на которые распространяется вычет. Это значит, что ни один из участников договора не имеет права претендовать на вычет. По этой причине уменьшить размер отчислений нельзя. Более того, иногда люди пытаются причислить кого-то к своей семье, избежав уплаты налога. Однако сделать этого нельзя, поскольку такие действия могут расцениваться как мошенничество.

Итак, подводя итог, отметим, что россияне должны уплачивать налог на квартиру при получении ее в дар. Что касается величины выплат, то она зависит от статуса гражданина. Так, в общем порядке устанавливается 13-процентная ставка. Если же человек не является резидентом, то ему придется отдать 30% от стоимости жилья. Также важно соблюдать процедуру, ведь если вовремя не перевести средства, то могут начисляться штрафные санкции.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация юриста по телефону: +7 (499) 938-51-16 (МСК), +7 (812) 425-68-97 (СПБ)
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации