Особенности уплаты налога на наследство квартиры

Статья разъясняет, нужно ли платить налог на наследство квартиры, разъясняет тонкости оформления документов для вступления в наследство.

Налог на наследство квартиры

Нужно ли платить налог

Выплачивать налог при принятии имущества по наследству не нужноВ 2018 году выплачивать налог при принятии имущества по наследству не нужно. Это означает, что, вступая в права на имущество, гражданам не придется сдавать декларацию и платить сбор. Предоставляет налоговую льготу при получении жилья и другого имущества п. 17 ст. 218 Налогового кодекса.

При этом не имеет значения близость родства между гражданами. Заплатить сбор за то, что досталось по наследству, не придется.

Пример. Дядя завещал своему племяннику дом в Нижегородской области. Племяннику не придется платить сбор на недвижимость, необходимо лишь уплатить по тарифу за совершение нотариальных действий.

Исключения из правила

Есть случаи, когда сбор все-таки придется заплатить. Оплачивать сбор за наследственные права придется, когда передаются права на интеллектуальные произведения. Наследники, получившие вознаграждение за литературные и научные произведения, выплачивают налог при вступлении в наследство.

Пример. В 2016 году Горцева О.Ю. получала вознаграждения по наследству, выплачиваемые ее деду за написанную им книгу. Стоимость вознаграждения составила девятьсот тысяч рублей. В этом случае ответ на вопрос, нужно ли платить налог, будет положительным. Тринадцать процентов от суммы вознаграждения необходимо внести в бюджет. Делаем расчет сбора: 90 000 * 13 % = 11 700 р.

Нужно ли платить при продаже полученного имущества

Налог при продаже имущества, полученного по наследствуСобственники вправе по своему усмотрению распоряжаться имуществом: продавать, дарить, завещать. При совершении сделок снова возникает вопрос о налогообложении доставшейся собственности.

Важно! Заплатить государству при продаже наследуемого имущества необходимо, если оно находилось во владении менее трех лет. Поэтому имеет смысл повременить с продажей.

Пример. Бабушка составила завещание на свою племянницу. После смерти бабушки племянница владела имуществом менее года. Поскольку девушка проживает в Москве, то ей неудобно было ездить в Нижегородскую область, где находится недвижимость. Поэтому наследница решила продать жилье. При этом имущество находилось в собственности менее одного года, необходимо заплатить налог  на квартиру.

Какой сбор необходимо заплатить, зависит от стоимости имущества. Высчитывается тринадцать процентов от полученного дохода.

Читайте также  Особенности покупки квартиры, полученной по наследству, подводные камни

Поэтому имеет смысл повременить с продажей при наследовании квартиры, чтобы не пришлось делиться с государством полученным доходом.

Важно правильно рассчитать срок при вступлении в наследство квартиры. Время считается именно с момента смерти наследодателя, а не с какой-либо другой даты.

Пример. Сергеев В.П. получил недвижимость в Саранске по завещанию на квартиру. В 2013 году умер его отец. Если Сергеев будет продавать жилплощадь в 2018 году, то сбор уплачивать не придется.

Если имущество находится в Республике Беларусь, то налог на завещание наследуемой квартиры также не выплачивается. Однако при продаже имущества, находящегося в РБ, необходимо выплатить 12 % подоходного налога. Такая ставка устанавливается для граждан, которые не являются резидентами страны.

Нюансы налогообложения

Особенности налогообложенияНалоговая инспекция может выслать уведомление о необходимости заплатить сбор при продаже недвижимости. Но надо ли платить, должен знать сам наследник. В налоговую инспекцию поступает лишь информация о дате регистрации права собственности. С этой даты инспекторы и отсчитывают три года. Поэтому необходимо направить объяснительную записку, где обосновать, с какой даты отсчитывается время получения наследства. Одних объяснений будет недостаточно. Поэтому к письму нужно приложить свидетельство, где указывается дата смерти наследодателя.

Государство не заинтересовано давать льготы гражданам, поэтому необходимо самостоятельно разобраться в теме, как платятся налоги при вступлении в наследство на дом или квартиру.

Как уменьшить налог при продаже

Если уж требуется совершить срочную продажу, то налог на наследство квартиры придется уплатить. Но расходы можно уменьшить. Уменьшить доходы на расходы на покупку жилья, как при обычных сделках купли-продажи не получится, когда в наследство по завещанию передается жилье.

Можно воспользоваться налоговым вычетом, чтобы снизить налоговую нагрузку. Сумма налогового вычета составляет один миллион рублей. На эту сумму можно снизить доходы от продажи жилой площади.

Имеется несколько нюансов получения вычета:

  1. Если сделка совершается после 1 января 2016 г. и продается по стоимости менее 70 % от кадастровой, то сбор рассчитывается из расчета 70 % от кадастровой цены.
  2. Можно воспользоваться только одной из льгот: на приобретение недвижимости или оформить вычет.
Читайте также  Документы, необходимые для оформления завещания на квартиру у нотариуса

На вступление в наследство квартиры дается один вычет независимо от количества объектов и их стоимости. Размер вычета составит один миллион рублей.

Расходы при оформлении наследства

Льготы инвалидам при оформлении квартиры по наследствуВсе же нельзя сказать, что получение имущества обойдется совершенно бесплатно. За совершение нотариальных действий платить нужно по тарифу. Стоимость платежа зависит от близости родственных отношений между наследодателем и наследником.

Размеры нотариального тарифа устанавливаются подп. 24 п. 1 ст. 333.24 Налогового кодекса:

  • 0,3 % от цены собственности уплачивают близкие родственники: дети и родители, супруги. Максимальная сумма платежа составляет сто тысяч рублей.
  • 0,6 % должны заплатить иные наследники, при этом максимальный размер сбора составляет один миллион рублей.

Не имеет значения, каким образом гражданин получает имущество: по наследству или завещанию. Во всех случаях сумма сбора будет одинаковой. Когда имеется несколько претендентов на недвижимость, то каждый из них платит по тарифу.

Можно также воспользоваться льготами при оформлении. Перечень льготников утвержден ст. 333.38 Налогового кодекса.

3 вида льготников:

  • инвалиды;
  • несовершеннолетние наследники;
  • недееспособные граждане, над которыми установлена опека.

Кроме того, льготой могут воспользоваться граждане, которые проживали вместе с наследодателем на дату его смерти и остались проживать после гибели завещателя.

После регистрации права собственности гражданин становится законным владельцем имущества. Это означает, что придется платить сбор. Налог на дом или квартиру не придется платить инвалидам, пенсионерам и некоторым другим категориям льготников. Причем получить льготу можно только по одному объекту.

Также уплачивается налог на транспорт. Сумма платежа зависит от региона и мощности транспортного средства.

Итог

  1. Налог на наследование квартиры граждане по завещанию с 2006 года не платят, но другие траты нести придется. Поэтому при получении движимого и недвижимого имущества гражданин не должен ничего выплачивать государству.
  2. Оплачивать нотариальные услуги необходимо по тарифу. Налог на вступление зависит от степени родства между гражданами.
  3. При продаже необходимо заплатить сбор на общих снованиях. Затраты можно уменьшить, если повременить с проведением сделки. Налог не уплачивается, когда квартира находилась во владении более трех лет.
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация юриста по телефону: +7 (499) 938-51-16 (МСК), +7 (812) 425-68-97 (СПБ)
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации