Особенности уменьшения налогообложения при продаже квартиры, полученной по наследству

Статья рассказывает, нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству, разъясняет тонкости законодательства.

Налог при продаже квартиры полученной по наследству

Общие положения

Налог с продажи квартиры, полученной по наследствуНалог с продажи квартиры, полученной по наследству, платится, если недвижимость была в собственности менее трех лет. Такие правила устанавливаются именно в отношении наследуемого имущества. Если собственность была получена по другим сделкам, то срок удлиняется до пяти лет.

Важно! Не имеет смысла сильно занижать цену недвижимости. Если по документам доход от проведения сделки будет ниже семидесяти процентов от кадастровой стоимости, то считается кадастровая стоимость объекта, помноженная на коэффициент 0,7.

Налогообложение осуществляется по стандартной схеме, когда жилье было куплено до 1 января 2016 г.

Как уменьшить расходы

При обычной продаже жилья, которое в собственности менее 3 лет было, можно действовать по стандартной схеме. Необходимо уменьшить доходы на расходы, которые были произведены для покупки жилплощади. Но в случае с наследуемым имуществом, это правило неприменимо. Однако можно сэкономить, если правильно решить, когда можно продать квартиру после вступления в наследство. Наследнику не имеет смысла торопиться продавать недвижимость, чтобы не пришлось платить налог. Поэтому необходимо обдумать, через какое время можно продать квартиру, чтобы не пришлось платить государству.

Когда наследник продает квартиру, дачный дом или машину, то возможно уменьшить доход. Для этого необходимо получить имущественный вычет. Его максимальный размер составляет один миллион рублей.

Максимально может быть уменьшен налог при продаже квартиры, полученной гражданином по наследству, на двести пятьдесят тысяч рублей.

Тонкости налогообложения

Тонкости налогообложенияЗачастую вопрос о том, нужно ли платить налог с продажи, решают несколько наследников, ведь имущество может быть передано нескольким наследникам.

В этом случае сумма вычета распределяется между всеми владельцами жилья. Совладельцы могут самостоятельно решить, как разделить вычет, или раздел будет зависеть от размера доли. Такое правило действует, если недвижимость продается как один объект, независимо от того, долевое это владение или совместное.

Когда часть квартиры после вступления в наследство продают наследники по отдельности, то оформить вычет может каждый из них.

На 2018 год дается один вычет. При этом не имеет значения, сколько объектов собственности было продано за год. Льгота распространяется на все проданные объекты.

Читайте также  Относится ли наследство к совместно нажитому имуществу

Платить налог при продаже квартиры, полученной по завещанию, не придется, когда полученная прибыль не превышает один миллион рублей.

Можно получить льготу, если жилье продается по цене значительно ниже кадастровой стоимости. Если показатель составит менее семидесяти процентов от кадастровой цены на дату продажи, то применяется коэффициент 0, 7.

Порядок получения вычета

Форма 3-НДФЛНет ограничений относительно того, сколько раз можно оформить вычет. Для получения льготы необходимо совершить несколько простых действий:

  1. Внести сведения в декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Собрать документы, подтверждающие факт отчуждения имущества.
  3. Представить документацию специалистам налоговой инспекции для получения имущественного вычета.

Необходимо подготовить оригиналы свидетельств для проверки налоговыми инспекторами. Зачастую у государственных служащих возникают вопросы по поводу предоставленного заявления.

Документы для проведения сделки

Чтобы совершить сделку по отчуждению наследственного имущества необходимо подготовить подтверждающие документы.

6 документов для продажи недвижимости, полученной по наследству:

  • свидетельство, подтверждающее наследование жилья;
  • документ, подтверждающий, что на имя собственника зарегистрирована квартира;
  • согласие от второго супруга на продажу наследства;
  • кадастровый план и технический паспорт;
  • справка, подтверждающая, что гражданин, продающий объект недвижимости, погасил задолженность по коммунальным платежам;
  • соглашение, подтверждающее, что после вступления в наследство осуществляется продажа квартиры.

Другие родственники могут оспорить, как продать квартиру, полученную наследником. Поэтому необходимо заручиться письменным согласием других заинтересованных лиц перед проведением сделки.

Как правильно оформить сделку

Для исчисления стоимости объекта за основу принимается инвентаризационная ценаОтчуждать недвижимость гражданин сможет только после того, как получит у нотариуса свидетельство и подтвердит право владения.

Налог на продажу квартиры, полученной гражданином в наследство, зависит от нескольких факторов.

Для исчисления стоимости объекта за основу принимается инвентаризационная цена по состоянию на 1 января текущего года.

Ставка сбора составляет тринадцать процентов.

При этом можно получить один из следующих видов льгот:

  1. Если продажа осуществляется ранее трех лет, как собственник успел вступить в наследство, то оформляется имущественный вычет.
  2. Для тех, кто решил подождать год или несколько лет перед продажей, отпадает необходимость уплачивать сбор.

При этом время, когда можно продавать квартиру, отсчитывается от даты смерти наследодателя.

Кто освобождается от уплаты сбора

Не надо платить сбор за полученную недвижимость некоторым категориям граждан.

Читайте также  О возможности оспорить завещание

3 основания для получения льготы:

  • справка об инвалидности;
  • пенсионное удостоверение;
  • документ, подтверждающий участие в боевых действиях.

Полный список льготных категорий содержат статьи Налогового кодекса РФ. Льготы имеют заявительный характер. Это означает, что заботиться о себе нужно самостоятельно. Получено будет освобождение, если обратиться с подтверждающими документами к специалистам налоговой инспекции.

Практические вопросы

Не надо платить сбор за полученную недвижимость пенсионерамЗаконом подробно указывается, как платится налог, тем не менее, зачастую появляются вопросы.

Распространенные вопросы, возникающие при продаже имущества, полученного по наследству

ВопросРазъяснение ситуации
Дедушка передал по завещанию доли в квартире своим внукам. Каждый наследник хочет продать свою долю. Каким образом предоставляется имущественный вычет?При продаже своей доли каждый собственник имеет возможность оформить льготу. Условие действует, если каждый владелец продает свою часть по отдельному договору.
Дом в Калужской области перешел по наследству трем сестрам. Родственниками было принято совместное решение о продаже дома. Каким образом следует оформить сделку по отчуждению недвижимости?Наследницам следует подписать соглашение. Оформить сделку можно по одному соглашению. Если поспешить продать дом до истечения трехлетнего срока, то придется заплатить налог с продажи. При этом можно снизить налоговую нагрузку, если оформить налоговый вычет. Собственники могут решить между собой, каким образом распределить вычет на унаследованную собственность. Поэтому необходимо сделать письменное заявление налоговым инспекторам.

Пенсионеры освобождаются от уплаты сбора за недвижимость. А вот с дохода, полученного от продажи недвижимости, которую унаследовал пенсионер, придется выплатить сбор. Исключений здесь нет. Право на льготы связано только с тем, какое количество времени собственник владел объектом недвижимости.

Примеры расчетов

Расчет налога с продажи квартиры полученной по наследствуПокажем на примере, каким образом рассчитывается сумма сбора.

Остудина М.И, получила от своей бабушки квартиру в городе Твери. Получено наследство в 2015 году. Собственница решила не дожидаться трех лет. Через два года Мария Игоревна решила продать квартиру. На недвижимость нашелся покупатель, который согласился приобрести жилплощадь за 2 200 000 р. Поскольку продажа осуществлена до истечения 3 лет, налог будет платиться.

Расчет НДФЛ

НДФЛ = (2 200 000 – 1 000 000) * 13 % = 144 000 р.

Если нет желания делиться полученным доходом с государством, имеет смысл повременить с совершением сделки.

Читайте также  Порядок получения наследства наследниками первой очереди

Особенно остро встает вопрос о получении вычета, когда имущество получает несколько наследников. Естественно, каждый продавец хочет получить льготу и сократить расходы. Потому имеет смысл каждому владельцу продавать свою долю по отдельному документу. Если оформить один договор, то льгота распределяется между всеми продавцами.

Итог

Есть определенные тонкости при продаже имущества, полученного по наследству:

  1. Продавец не имеет возможности уменьшить свои издержки на расходы, связанные с приобретением собственности.
  2. Но можно все-таки избежать переплаты, если не торопиться с отчуждением собственности, подождать окончания трехлетнего срока. Уплачивать сбор не придется, если имущество находилось во владении более трех лет.
  3. Если имеются льготы, необходимо самостоятельно сообщить о них сотрудникам налоговой инспекции. Инспекторы принимают заявление с подтверждающими документами. Специально о наличии льгот граждан никто информировать не будет.
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация юриста по телефону: +7 (499) 350-83-05 (МСК), +7 (812) 309-57-48 (СПБ)
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации