Особенности уплаты налога на наследство

Статья рассказывает, как выплачивается налог на наследство, разъясняет иные нюансы законодательства.

Налог на наследство

Кому не придется платить налог

Налоговый кодекс РФНа наследование не устанавливается сбор. Правило утверждено п. 8 ст. 217 Налогового кодекса. При этом не имеет значения, близкий родственник получил имущество или дальний. В любом случае отсутствует обязанность платить налог на передаваемое наследство.

Исключения из правила

Тем не менее, имеются ситуации, когда при вступлении в наследство иногда налог будет уплачиваться. Речь здесь идет о поучении вознаграждения за результаты интеллектуального труда наследодателя.

4 случая, когда нужно уплатить сбор:

  1. Получение оплаты за литературное произведение, написанное гражданином.
  2. Перечисление оплаты за научные труды.
  3. Получение гонорара за создание произведений искусства.
  4. Получение оплаты за создание промышленных образцов.

В перечисленных случаях гражданам, наследующим имущество, придется поделиться доходом с государством. Сума сбора составляет тринадцать процентов.

Есть еще одно исключение, как осуществляется налогообложение в РФ, к отношениям, которые возникли до 2006 года, применяется условие об уплате сбора. Правило действует, когда стоимость собственности превышает восемьсот пятьдесят тысяч рублей.

Продажа наследственного имущества

Продажа наследственного имуществаЗачастую наследники решают продать собственность. Если поторопиться с продажей, то на наследуемое имущество придется платить сбор по общим основаниям. Это означает, что сумма отчисления составит тринадцать процентов от стоимости собственности. Не платятся налоги, когда собственник владел имуществом более трех лет.

Поэтому обязанность уплачивать налог при законном наследовании зависит от вида полученной собственности и дальнейших действий новых собственников.

Если все-таки делать продажу, не дожидаясь окончания трехлетнего срока, то можно получить налоговый вычет. Для этого необходимо с документами обратиться к специалистам инспекции.

В какую сумму обойдется получение наследства

Оформление документов не является бесплатной услугой. Действия нотариуса оплачиваются по тарифу. Налог на наследство близких родственников в 2018 году отличается и зависит от степени родственных отношений.

Стоимость нотариальных услуг

Тариф на услугиСтепень родства
0, 3 процентов от цены собственности, но не более ста тысяч рублейТакую сумму придется заплатить близким родственникам на вступление в наследство. К ним относятся родители и дети, сестры и братья. Причем, правило относится к родным и усыновленным детям.
0, 6 процентов от стоимости имущества, но не более одного миллионаПо такому тарифу платят все остальные граждане.
Читайте также  Особенности оформления наследования по закону и по завещанию

Но по закону в России в 2016 году нотариальный тариф оплачивают не все граждане.

Кто освобождается от уплаты нотариальных услуг

Ветераны ВОВ освобождаются от уплаты нотариальных услугВопрос о том, нужно ли платить налог, не придется решать льготным категориям граждан:

  • герои СССР;
  • граждане, получившие награду полного кавалера ордена Славы;
  • лица, принимавшие участие в ВОВ.

Возможность не платить налог на вступление в права на наследство дают п. 11 и 12 ст. 333.35 Налогового кодекса.

Как производится оценка имущества

Чтобы понять, какой будет на наследство налог, следует сделать оценку имущества. Для этого вызываются оценщики, которые проводят все необходимые работы. По результатам оценки делается вывод о том, сколько стоит собственность. Из этой суммы уже исчисляется налог с наследства от близких родственников.

Существует три стоимости недвижимости: рыночная, кадастровая и инвентаризационная. Задача определить один из этих показателей стоит перед экспертом.

Важно! Для получения ответа о стоимости жилой площади можно также обратиться к сотрудникам БТИ. По запросам граждан выдаются справки о том, сколько стоит квартира на рынке.

Правила о том, кто может определить цену квадратных метров, определяет пп. 8 п. 1 ст. 333. 25 Налогового кодекса. Такими полномочиями наделяются оценщики, частные организации, а также компании, уполномоченные вести учет недвижимости по территориальному принципу.

Особенно важно знать цену, когда передается ценное имущество, например, дорогостоящий автомобиль. Решить, облагается ли сбором имущество и уточнить размер платежа можно, если обратиться к организациям, имеющим право на проведение оценочных работ.

Наследникам  можно обратиться к физическим лицам и организациям для исследования цены объектов. По результатам оценки становится понято, сколько будут стоить нотариальные услуги. Ведь нотариальный тариф зависит от цены объекта. Гражданин будет считаться вступившим в права, когда получит свидетельство.

Уплата сбора за имущество

Уплата сбора за имуществоВладение собственностью означает не только права, но и обязанности. Поэтому собственники регулярно уплачивают налог. Причем обязанность устанавливается по отношению к любым объектам: домам, квартирам, долям, гаражам,  долям в собственности на объект.

Есть правда случаи, когда оплатить налог на объект не придется. Вопрос о том, какой налог платить не придется, решать героям СССР и РФ, гражданам, которым была установлена инвалидность и инвалидам с детства. Платеж за налог на наследство по закону также не делают  военнослужащие, которые по возрасту уволились со службы.

Читайте также  Процедура отказа от обязательной доли в наследстве

Заплатить сбор не придется пенсионерам, а также женам военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении должностных обязанностей.

Размер сбора

На наследство без завещания необходимо оплачивать разный налог. Имущественный сбор зависит от нескольких факторов:

  • общая стоимость объектов;
  • место расположения,
  • вид недвижимости;
  • коэффициент – дефлятор.

Причем начисления осуществляются регулярно. Каждый год необходимо уплачивать сбор, начиная с момента гибели наследодателя.

Вступая в права, необходимо понять, что наследники получают вместе с имуществом и долги наследодателя. Это означает, что если имеются долги по коммунальным услугам, их придется заплатить.

Если имеются льготы, желательно сразу сообщить об этом специалистам налоговой инспекции. На основании представленной документации будет сделан перерасчет. Переплата засчитывается в счет будущих взносов.

Сделать платеж следует не позднее первого ноября года, идущего вслед за периодом начисления налога.

Транспортный сбор

Транспортный сборНе только за недвижимость нужно платить. Налог на вступление наследников на наследство отменен. Но чтобы ездить на автомобиле собственники должны оплачивать транспортный сбор. Возможно, наследодатель не уделял должного внимания выполнению этой обязанности. Тогда повинность придется выполнить новым собственникам. Обязанность по уплате задолженности ограничивается стоимостью наследственного имущества.

Когда автомобиль переходит к нескольким наследникам, то обязанность по уплате сбора при получении наследства распределяется между ними. Прием обязанности устанавливается по отношению к любым средствам транспорта: мотоциклам, гидроциклам, самолетам и вертолетам.

Сельскохозяйственная техника и транспорт с малой мощностью для инвалидов к объектам обложения налогом не относится.

Итог

  1. Получение наследства налогом не облагается. Но это не значит, что можно стать владельцем имущества абсолютно бесплатно.
  2. Оплачиваются услуги нотариуса по тарифу. Кроме того, собственник получает обязанность уплачивать имущественный сбор.
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация юриста по телефону: +7 (499) 938-51-16 (МСК), +7 (812) 425-68-97 (СПБ)
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации